Czas to Twój największy zasób
Zarabiasz 300–800 zł za godzinę pracy z pacjentem. Każda godzina spędzona nad PIT-em to realnie utracony przychód. Specjalista zdejmuje ten ciężar z Twoich barków.
Oddział Klinika Finansów
Doradztwo Podatkowe dla Lekarzy
Każda forma zatrudnienia ma optymalną strategię podatkową. Pomożemy Ci ją znaleźć.
Diagnoza
Dlaczego lekarz potrzebuje wyspecjalizowanego doradcy?
Standardowe biura rachunkowe nie znają specyfiki zawodu lekarza. Cztery powody, dla których ogólny doradca nie wystarczy.
Dyżury i nieregularne dochody
Lekarz to nie etatowiec. Dyżury, kontrakty, prywatne wizyty, konsultacje, dydaktyka. Ogólny doradca rozkłada ręce — my znamy każdy wariant od podszewki.
Równanie kontrakt + działalność
Większość lekarzy łączy umowę o pracę, kontrakt B2B i prywatną praktykę. To trzy różne reżimy podatkowe naraz. Bez specjalizacji — chaos i nadpłaty.
RODO i dane medyczne
Twoja dokumentacja zawiera dane wrażliwe pacjentów. Musisz mieć doradcę, który rozumie obowiązki RODO w środowisku medycznym i obsługuje dane z odpowiednią klauzulą poufności.
Porównanie
Cztery formy zatrudnienia lekarza — co naprawdę zostaje na koncie?
Symulacja przy 25 000 zł brutto miesięcznie (300 000 zł rocznie). Liczby orientacyjne, dla danych z 2026 r.
| Forma | Stawka netto | Składki | Plusy | Minusy |
|---|---|---|---|---|
| Etat (UoP) | ~17 200 zł / mies. ~206 400 zł / rok |
ZUS pełny + 9% zdrowotnej, opłacany przez pracodawcę | Stabilność, urlop płatny, ochrona kodeksu pracy, brak ryzyka | Najwyższe efektywne opodatkowanie, brak optymalizacji kosztów |
| Kontrakt (umowa kontraktowa ze szpitalem) | ~18 800 zł / mies. ~225 600 zł / rok |
ZUS pełny + zdrowotne 4,9% (liniowy) | Wyższe netto niż etat, elastyczność godzin, możliwość kosztów | Brak płatnego urlopu, własne OC, większa odpowiedzialność |
| B2B (jednoosobowa działalność) | ~19 500–20 800 zł / mies. ~234 000–249 600 zł / rok |
ZUS preferencyjny lub pełny + zdrowotne 4,9% (liniowy) lub 14% (skala) | Koszty uzyskania, amortyzacja sprzętu, elastyczność, IP Box | Pełna odpowiedzialność majątkiem, księgowość, ryzyko US |
| Spółka z o.o. | ~20 200–21 600 zł / mies. ~242 400–259 200 zł / rok |
9% CIT (mały podatnik) + zdrowotne ryczałtowe ~700 zł/mies. | Ograniczona odpowiedzialność, najniższa składka zdrowotna, sukcesja | Podwójne opodatkowanie dywidendy, koszt pełnej księgowości, KRS |
Różnica między najgorszą a najlepszą formą przy 25 000 zł brutto wynosi ok. 50 000 zł rocznie. Pomożemy wybrać optymalną dla Twojej sytuacji.
Zakres terapii
Co optymalizujemy?
Sześć obszarów, w których lekarze najczęściej tracą pieniądze — i które jako pierwsze poddajemy diagnozie.
Najczęstszy obszar oszczędności
PIT — wybór formy opodatkowania
Skala 12/32%, podatek liniowy 19%, ryczałt ewidencjonowany 14% dla zawodów medycznych. Modelujemy każdy wariant pod Twoje realne dochody i koszty, i pokazujemy konkretną liczbę roczną.
VAT
VAT i zwolnienie medyczne
Usługi medyczne są zwolnione z VAT — ale tylko częściowo. Sprawdzamy, kiedy musisz się zarejestrować jako podatnik (dydaktyka, ekspertyzy, sprzęt) i jak rozliczać sprzedaż mieszaną.
Koszty
Koszty uzyskania przychodu
Szkolenia, kongresy, literatura, prenumeraty, ubrania ochronne, dojazdy do szpitali. Większość lekarzy nie odlicza nawet połowy uprawnionych wydatków.
Sprzęt medyczny
Amortyzacja sprzętu
USG, aparat RTG, fotel stomatologiczny, lasery, mikroskopy. Dobieramy metodę amortyzacji (jednorazowa, degresywna, liniowa) tak, by przyspieszyć zwrot z inwestycji.
9% CIT
Status małego podatnika (9% CIT)
Spółka z o.o. do 2 mln euro przychodu płaci 9% CIT zamiast 19%. To często najlepsza struktura dla lekarzy z prywatną praktyką lub dyżurami przekraczającymi 30 000 zł / mies.
5% IP Box
IP Box dla badań naukowych
Lekarze prowadzący badania kliniczne, autorzy patentów lub publikacji naukowych mogą rozliczać dochód z prac badawczo-rozwojowych według stawki 5% PIT. Pomagamy udokumentować i wdrożyć.
Proces
Jak wygląda doradztwo podatkowe w Klinice?
-
Audyt obecnej formy
Analizujemy Twoje aktualne rozliczenia PIT, ZUS, VAT i koszty z 2 ostatnich lat. Identyfikujemy nadpłaty i ryzyka.
2 tygodnie -
Modelowanie alternatyw
Liczymy 3–5 wariantów: skala, liniowy, ryczałt, B2B, spółka. Każdy z prognozą obciążeń i ryzykami zmiany.
-
Decyzja i rekomendacja
Spotkanie 90 minut. Otrzymujesz pisemną rekomendację z liczbami, harmonogramem i listą formalności.
-
Wdrożenie
Załatwiamy formalności: CEIDG, KRS, US, ZUS, oświadczenia, aneksy do kontraktów. Ty podpisujesz, my działamy.
-
Roczny przegląd
Co 12 miesięcy weryfikujemy, czy obecna struktura nadal jest optymalna. Świat podatków się zmienia — Twoja strategia też powinna.
Studium przypadku
Dr Marek, kardiochirurg — 53 000 zł oszczędności rocznie
Anonimizowany przypadek z 2025 r. Klient na kontrakcie szpitalnym + prywatnej praktyce + dyżurach. Roczne dochody ~520 000 zł.
Przed audytem
142 000 zł
podatek roczny
Po wdrożeniu
89 000 zł
podatek roczny
Oszczędność
53 000 zł
rocznie, każdego roku
Trzy zmiany, które przyniosły efekt
- Przejście z umowy o pracę na kontrakt B2B w szpitalu — zachował zakres pracy, zmienił reżim podatkowy. Efekt: -27 000 zł/rok.
- Założenie spółki z o.o. dla prywatnej praktyki kardiochirurgicznej — 9% CIT (mały podatnik) zamiast 32% PIT. Efekt: -19 000 zł/rok.
- Wdrożenie IP Box 5% dla dochodów z publikacji w czasopismach naukowych i autorstwa rozdziałów podręcznikowych. Efekt: -7 000 zł/rok.
Cały proces zajął 4 miesiące. Koszt usługi zwrócił się w 3. miesiącu od wdrożenia.
Twoi specjaliści
Kto zajmie się Twoim przypadkiem
Doradztwo podatkowe i księgowość lekarzy prowadzą u nas dwie osoby z bezpośrednim doświadczeniem w branży medycznej.
Marek Drobiazgiewicz
Doradca Finansowy — Lead Doradztwa Podatkowego
Doradca finansowy z prawie 10-letnim stażem, wyspecjalizowany w obsłudze firm. Specjalista z zakresu optymalizacji podatkowej, ZUS-owej oraz innych aspektów prowadzenia działalności. Także dla klientów indywidualnych zapewnia kompleksową obsługę z całego spektrum finansów.
Optymalizacja podatkowa
Optymalizacja ZUS
Obsługa firm
Aleksandra Manista
Specjalista ds. Spółek Handlowych — Lead Księgowości
Licencja Samodzielnej Księgowej Ministra Finansów nr 43573/2010. 19 lat doświadczenia. Doświadczenie zdobywała od 2003 r. — od własnego biura rachunkowego, przez Grupę Orlen, po zarządy spółek handlowych. Wśród jej klientów lekarze, prawnicy i spółki międzynarodowe.
Księgowość
Spółki handlowe
Budżetowanie
Restrukturyzacja
Jasne granice
Co NIE jest doradztwem podatkowym?
Uczciwie pokazujemy, gdzie kończy się nasz zakres. Doradztwo podatkowe to nie magia — to legalna optymalizacja w granicach prawa.
Co robimy
- Analizujemy obecną sytuację podatkową i wskazujemy nadpłaty
- Modelujemy formy opodatkowania i rekomendujemy najkorzystniejszą
- Wdrażamy zmiany w CEIDG, KRS, US, ZUS
- Prowadzimy księgowość i bieżące rozliczenia
- Reprezentujemy Cię w kontaktach z urzędami
- Aktualizujemy strategię w odpowiedzi na zmiany prawa
Czego NIE robimy
- Nie obiecujemy „zerowego podatku" — to znak ostrzegawczy
- Nie tworzymy schematów agresywnej optymalizacji ani struktur offshore w celu unikania opodatkowania
- Nie ukrywamy dochodów ani nie zaniżamy podstawy opodatkowania
- Nie reprezentujemy w sądach — od tego są radcy prawni (mamy zaprzyjaźnionych)
- Nie udzielamy „porad" przez Messenger — każda decyzja wymaga pełnej diagnozy
- Nie wciskamy produktów finansowych „przy okazji" doradztwa
Działamy w 100% w granicach prawa. Każda rekomendacja ma podstawę w przepisach lub interpretacji.
FAQ
Najczęstsze pytania o doradztwo podatkowe
Audyt podatkowy (jednorazowy) to koszt od 2 500 do 6 000 zł netto, zależnie od złożoności sytuacji. Stała obsługa księgowa zaczyna się od 800 zł/mies. dla JDG i od 1 800 zł/mies. dla spółki z o.o. Pierwsza konsultacja jest bezpłatna — wycena zawsze przed startem.
Audyt + rekomendacja: 3–4 tygodnie. Wdrożenie zmian formy opodatkowania: zazwyczaj od początku kolejnego roku podatkowego (zgłoszenie do 20 stycznia). Spółka z o.o. powstaje w 7–14 dni roboczych. Pełna stabilizacja nowej struktury: 6 miesięcy.
Dwie ścieżki. Pierwsza — dostarczamy rekomendację, Twoje obecne biuro wdraża. Druga — przejmujemy całość, dogadujemy się z poprzednim biurem o przekazanie dokumentacji. Nasza księgowość specjalizuje się w lekarzach i jest zintegrowana z doradztwem — nic się nie „gubi" między dwiema firmami.
Każda rekomendacja jest oparta na obowiązujących przepisach i utrwalonej praktyce interpretacyjnej. W przypadku ryzyka interpretacyjnego rekomendujemy złożenie wniosku o indywidualną interpretację podatkową — to chroni Cię prawnie. W razie kontroli reprezentujemy Cię na każdym etapie postępowania.
Tak. Posiadamy obowiązkowe ubezpieczenie OC doradcy podatkowego oraz dobrowolną nadwyżkową polisę zawodową. Każda rekomendacja jest pisemna, podpisana, z uzasadnieniem prawnym. Jeśli błąd jest po naszej stronie — pokrywamy szkodę.
Mediana naszych klientów oszczędza 30–50% obecnego rocznego podatku — co przy dochodach 300 000–800 000 zł rocznie oznacza realnie 25 000–80 000 zł rocznie. Konkretną liczbę dostajesz po audycie. Jeśli oszczędność miałaby być niższa niż koszt obsługi — uczciwie powiemy, żebyś z naszych usług nie korzystał.
Co do zasady, zmiana formy opodatkowania (skala, liniowy, ryczałt) wymaga zgłoszenia do 20 stycznia każdego roku. Są jednak wyjątki: rozpoczęcie działalności, przejście z etatu na B2B, zawieszenie i wznowienie firmy. Sprawdzamy w Twojej sytuacji, kiedy realnie da się dokonać zmiany.
To absolutnie typowy układ wśród naszych klientów. Każde z tych źródeł ma inny reżim podatkowy i inne składki, ale właśnie ich zestawienie daje największe pole do optymalizacji. Im więcej tytułów, tym więcej wariantów — i większy potencjał oszczędności.
Sprawdź, ile możesz zaoszczędzić.
Pierwsza konsultacja jest bezpłatna. W 45 minut powiemy Ci, czy w Twojej sytuacji w ogóle jest co optymalizować.